Quy trình kiểm toán vụ việc có dấu hiệu tham nhũng gồm 03 bước như sau:

Bước 1: Phát hiện vụ việc có dấu hiệu tham nhũng

Thu thập và đánh giá bằng chứng; Thảo luận và xử lý ở Tổ kiểm toán; Trưởng đoàn kiểm toán kiểm tra, soát xét, đánh giá bằng chứng kiểm toán và xử lý vụ việc có dấu hiệu tham nhũng.

Bước 2: Xác minh, làm rõ vụ việc có dấu hiệu tham nhũng

Đơn vị chủ trì cuộc kiểm toán tổ chức thẩm định hồ sơ, bằng chứng kiểm toán vụ việc có dấu hiệu tham nhũng; Kiểm toán nhà nước tổ chức thẩm định hồ sơ, bằng chứng kiểm toán vụ việc có dấu hiệu tham nhũng; Tiến hành xác minh, làm rõ vụ việc có dấu hiệu tham nhũng; Báo cáo kết quả xác minh; Thẩm định Báo cáo kết quả xác minh.

Bước 3: Xử lý vụ việc có dấu hiệu tham nhũng

Trường hợp vụ việc có dấu hiệu tội phạm thì chuyển ngay hồ sơ vụ việc và kiến nghị Cơ quan điều tra xem xét, khởi tố vụ án hình sự, đồng thời thông báo bằng văn bản cho Viện kiểm sát nhân dân cùng cấp.

Trường hợp vụ việc không có dấu hiệu tội phạm thì kiến nghị cơ quan, tổ chức, đơn vị, cá nhân có thẩm quyền xử lý người có hành vi vi phạm và thông báo bằng văn bản về kết quả xử lý cho Kiểm toán Nhà nước.

Quyết định 07/2023/QĐ-KTNN có hiệu lực thi hành kể từ ngày 30/6/2023.

Phòng Phổ biến và Theo dõi thi hành pháp luật